Начальные остатки по счетам учета обычно требуется ввести перед началом работы в программе, если ранее учет велся в другой программе. Учет в новой программе обычно начинают вести с начала года, в этом случае не возникнет проблем с формированием отчетов и отчетности. Если организация создана в том же году, в котором начала вести учет в программе, то вводить начальные остатки по ней не требуется.
Для ввода начальных остатков в программе 1С:Бухгалтерия 8 предназначена специальная обработка Помощник ввода начальных остатков.
Документы по вводу остатков по балансовым счетам (закладка Основные счета плана счетов) создаются по разделам ведения учета. В одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела.
| Разделы учета, по которым вводятся остатки | |||
|
|
|
|
Документы по вводу остатков по забалансовым счетам создаются на закладке Забалансовые счета плана счетов по разделу Прочие счета бухгалтерского учета. Суммы остатков по забалансовым счетам отображаются только на закладке Забалансовые счета плана счетов.
Предварительно перед вводом начальных остатков проверьте, что для организации на дату начала ведения учета в программе установлены параметры учета в формах Учетная политика и Настройки налогов и отчетов.
- Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
- Перейдите по ссылке Установить дату ввода остатков и укажите дату ввода начальных остатков - 31 декабря года, предшествующего году начала ведения учета в программе. Установленная дата едина для всех документов Ввод остатков по организации. В самих документах изменить дату нельзя. При необходимости изменить дату ввода остатков перейдите по ссылке с указанной датой и укажите новую, при этом у всех проведенных документов Ввод остатков по организации дата изменится автоматически.
Рис. 1
- После установки даты, для создания документов Ввод остатков выберите в списке счет и нажмите кнопку Ввести остатки по счету (рис. 2).Автоматически будет создан документ Ввод остатков по соответствующему разделу учета (указывается в скобках в названии документа). Также можно создать документ по двойному щелчку левой клавишей мыши на выбранном счете и кнопке Создать. В табличную часть документа вводятся остатки по всем счетам соответствующего раздела.
Рис. 2
- Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме Помощник ввода начальных остатков дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, и снимите флажок Раздел учета. Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов Ввод остатков (рис. 3).
Рис. 3
Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае в налоговом учете операция не отражается, а реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным. В отдельных колонках указываются постоянные и временные разницы в оценке активов по данным бухгалтерского и налогового учета (ПБУ18/02 «Расчеты по налогу на прибыль»). Величину постоянных разниц необходимо указать, величина временных разниц рассчитывается автоматически как разница между оценкой стоимости по данным бухгалтерского учета и суммой оценки стоимости по данным налогового учета и величиной постоянных разниц. Постоянные и временные разницы в оценке стоимости редактируются и отражаются в учете в том случае, если на счете ведется налоговый учет, в противном случае разницы в учете не отражаются, а соответствующие реквизиты становятся недоступными.
Правильность ввода начальных остатков можно проверить, сопоставив сальдо по дебету и кредиту в форме Помощник ввода начальных остатков (рис. 4):
Рис. 4
Тот же результат должен получиться при формировании отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» за год, указанный в документах ввода остатков. Показателем правильности ввода начальных остатков является нулевое сальдо по счету 000 (рис. 5):
Рис. 5
